Crypto en belasting in 2026: zo werkt het

Het misverstand: belasting over je winst

Veel uitleg over crypto en belasting komt uit de Verenigde Staten of Duitsland. Daar betaal je belasting per verkoop, over de winst die je maakt. Daarom denken veel Nederlanders dat ze elke trade moeten bijhouden, of dat de belasting pas komt als ze hun winst laten uitbetalen.

In Nederland werkt het anders. Verkopen is hier geen belastbaar moment. Winst laten uitbetalen ook niet. De Belastingdienst kijkt één keer per jaar naar wat je bezit, op 1 januari, en rekent daarover een vast percentage. Of je dat jaar tien keer hebt gehandeld of nul keer, maakt niet uit.

Belastingvrij is crypto daarmee niet. Het telt gewoon mee als vermogen, net als aandelen en ETF's.

De cijfers voor 2026

Crypto valt onder overige bezittingen, hetzelfde hoge forfait als aandelen en ETF's. De Belastingdienst neemt aan dat je er 6% rendement op maakte, en belast dat aangenomen rendement met 36%. Hoe die berekening precies loopt, inclusief de vrijstelling, lees je in Box 3 berekenen in 2026.

Rekenvoorbeeld

Stel: je hebt op 1 januari 2026 € 40.000 spaargeld, € 50.000 aan ETF's en € 10.000 aan crypto. Geen schulden, geen fiscale partner.

Voor de Belastingdienst zijn die ETF's en die crypto één categorie: € 60.000 aan beleggingen, forfait 6%, dus € 3.600. Je spaargeld telt voor € 40.000 × 1,28% = € 512. Samen € 4.112. Na de vrijstelling blijft daar ongeveer € 1.671 van over als belastbaar rendement, en daarover betaal je 36%: ongeveer € 602.

Let op wat hier gebeurt. Of die € 10.000 nu in bitcoin zit of in een wereldwijde ETF, de uitkomst is exact hetzelfde. Voor box 3 is je crypto gewoon een belegging.

En wie alleen € 20.000 aan crypto heeft en verder € 10.000 spaargeld, blijft onder het heffingsvrij vermogen en betaalt niets. Aangeven moet dan overigens nog steeds.

Waar vul je het in?

In de aangifte vink je bij de bezittingen het vakje cryptobezittingen aan, onder bankrekeningen en andere bezittingen. Je vult de waarde in euro in op 1 januari om 0.00 uur, tegen de koers van het omwisselplatform dat jij gebruikt. Heb je crypto op meerdere plekken, ook in een eigen wallet, dan tel je alles bij elkaar op.

De Belastingdienst vult dit niet vooraf voor je in. Jij bent zelf verantwoordelijk voor het bedrag.

Wanneer is het wél anders?

Er zijn uitzonderingen, maar die raken bijna niemand. Wie met voorkennis of extra arbeid structureel meer verdient dan een normale belegger, of wie minen of staken als onderneming drijft, kan in box 1 terechtkomen. Voor vrijwel iedereen die via een platform als Bitvavo of Coinbase koopt en aanhoudt, is het gewoon box 3.

De Belastingdienst kijkt sinds dit jaar mee

Sinds 1 januari 2026 zijn cryptoplatforms in de EU verplicht om gegevens van hun klanten te rapporteren, via de Europese DAC8-richtlijn. Die gegevens gaan naar de Belastingdienst van het land waar je woont. Crypto niet opgeven was altijd al fout, maar het idee dat het toch onzichtbaar blijft, klopt vanaf dit jaar ook praktisch niet meer.

Daalde je crypto na 1 januari?

Dat verandert niets aan je aangifte: de peildatum blijft 1 januari. Maar was je werkelijke rendement over het hele jaar lager dan de 6% die het forfait aanneemt, bijvoorbeeld door een koersdaling, dan kun je de Belastingdienst laten rekenen met je echte rendement. Dat heet de tegenbewijsregeling, en juist bij crypto kan die veel schelen. Hoe dat werkt lees je in Tegenbewijsregeling box 3: wanneer loont werkelijk rendement?.

Zelf rekenen

De box 3-calculator rekent je hele vermogen door, crypto meegeteld. Gratis, zonder account, en met volledige uitleg van elke rekenstap. In Gainzkeeper voeg je crypto toe als eigen positie. De koers in euro rekent automatisch mee, naast je beleggingen bij je broker.